В Приокском райсуде Нижнего Новгорода началось слушание уголовного дела в отношении бывших сотрудников компаний из группы «Гармония». Их обвиняют в хищении из бюджета 47,2 млн руб. налога на добавленную стоимость (НДС) и создании подставного юрлица для вывода активов. Один из обвиняемых директоров до суда не дожил.
Уголовное дело касается продажи в 2016 году активов Каменищенского карьера, которую следствие считает фиктивной сделкой для незаконного возмещения НДС. При этом налоговик, сделавший возврат НДС, на судебном допросе назвал свое решение законным, его подчиненная, наоборот, считала правильным отказать в возмещении. Не исключено, что по этому делу допросят свидетелем и бывшего руководителя нижегородского УФНС Владимира Шелепова, осужденного за взятку в Ростовской области.
В суде Приокского района зачитали обвинительное заключение сотрудникам компаний, входившим в группу компаний «Гармония». Бывший гендиректор ООО «Каменищенский карьер» Роман Косарев обвиняется в мошенничестве, связанном с необоснованным возмещением НДС. Вместе с ним по уголовному делу проходил бывший руководитель ООО «ЖК «Севастопольский»» Сергей Медведев. Однако до суда он не дожил, в начале сентября скончался от онкологического заболевания, поэтому уголовное дело впоследствии будет прекращено судом в связи с его смертью.
Еще одно обвинение в создании фиктивного юрлица предъявлено Олегу Терехину, соучредителю компаний группы «Гармония», и Галине Моделкиной, главному бухгалтеру ООО «Фирма «Магистраль»».
По версии гособвинения, в 2016 году Роман Косарев от лица ООО «Каменищенский карьер» фиктивно продал аффилированной через учредителей компании «ЖК «Севастопольский»» активы общества — завод по производству доломитовой муки и товарные запасы. Договоры купли-продажи имущества оплачены не были, так как предусматривали отсрочку платежа, а купившая завод с оборудованием компания тут же сдала его в аренду обратно продавцу.
Эту схему сторона обвинения сочла притворной сделкой, совершенной только для того, чтобы Каменищенский карьер получил право на возмещение НДС из бюджета.
После того как инспекция ФНС по Приокскому району одобрила налоговый вычет и перечислила обществу 47,2 млн руб., эти деньги ушли на счета других компаний группы «Гармония», в частности ими расплатились по кредиту, взятому ООО «Фирма «Магистраль»», в которой Роман Косарев также выступал директором.
С этой же фирмой, в прошлом крупным дорожно-строительным подрядчиком Нижегородской области, связано и обвинение, предъявленное бенефициару и главному бухгалтеру. По версии следствия, Олег Терехин и Галина Моделкина с целью спасти «Магистраль» от требований кредиторов в 2016–2017 годах проводили реорганизацию компании с привлечением подставных фирм и номинального участника. Сначала номинала ввели в состав учредителей ООО «Фирма «Магистраль»», дав ему 1/8 долей в уставном капитале, а затем вместе с ним из компании выделили юрлицо «Магистральдорстрой». В это фиктивное, по версии следствия, общество впоследствии были переданы активы «Магистрали» стоимостью почти 2,5 млрд руб.
Заслушав речь прокурора, трое обвиняемых сообщили, что обвинение им понятно, но свое отношение к нему они выскажут позже.
Судебное разбирательство началось с допроса свидетелей по эпизоду с возмещением НДС. Бывший заместитель начальника ИФНС по Приокскому району Андрей Касланов, сделавший Каменищенскому карьеру возврат 47,2 млн руб. из бюджета, утверждал, что по заявлению компании принял законное и обоснованное решение «согласно нормам Налогового кодекса и арбитражной практике». Его бывшая подчиненная инспектор Наталья Жалилова, проводившая в 2016 году налоговый контроль сделки, составила проект акта с отказом в возмещении НДС.
В суде она пояснила, что сделка по продаже имущества Каменищенского карьера показалась ей подозрительной и формальной, потому что была проведена между аффилированными юрлицами, оплаты покупки не было, а коллектив проданного завода не знал о смене собственника и продолжал работать на прежних местах.
Возмещение НДС на сумму свыше 3 млн руб. обязательно согласовывалось с областным управлением налоговой службы, поэтому документы и данные проверки рассматривались комиссионно.
Гособвинитель упомянул, что заместитель руководителя УФНС Анна Попереченко сообщила следствию, что при рассмотрении вопроса рекомендовала отказать в возмещении 47 млн руб. Каменищенскому карьеру. Однако решивший вернуть НДС Андрей Касланов на настойчивые вопросы прокурора ответил, что госпожа Попереченко, возможно, врет в своих показаниях, а рекомендации областного УФНС не обязывали его принимать то или иное решение, как и выводы проводившего проверку инспектора, которые могли быть неполными или ошибочными.
При этом оба бывших сотрудника районной ИФНС ответили адвокатам, что коммерсанты их не обманывали — в формулировке обвинения, наоборот, значилось, что налоговики были «введены в заблуждение» обвиняемыми Романом Косаревым и Сергеем Медведевым.
Адвокат Сергей Санкин интересовался у допрашиваемых свидетелей, говорил ли им руководивший в 2016 году районной инспекцией Вячеслав Пак о том, что руководитель УФНС по Нижегородской области Владимир Шелепов запретил ему принимать какие-либо решения о возврате НДС налогоплательщикам. Свидетели Касланов и Жалилов сказали, что ничего такого не слышали и какого-либо давления со стороны руководства не было.
В связи с этим не исключено, что в дальнейшем по ходатайству защиты допросят свидетелями бывшее руководство, в том числе и Владимира Шелепова. Он недавно был осужден в Ростовской области, где также возглавлял УФНС, на семь лет заключения за получение взятки.
Добавим, что во время следствия предполагаемый ущерб государству в 47 млн руб. был погашен.
Источник: Коммерсант Приволжье